Što je privremeni prekid novca? Novčani jaz: formula izračuna

Svaka funkcionalna organizacija djeluje u skladu s određenim pravilima. Radni proces uključuje nabavu sirovina, energetskih resursa, prodaja proizvoda, kao i primanje plaćanja od potrošača. Idealno, sve operacije trebaju biti ravnomjerno, ali u nekim slučajevima može doći do kašnjenja - novčani jaz.

Više o situaciji

ponekad radnih ciklusa ne podudaraju se s financijskim akcijama kada potrošači još nisu platili za kupljenu robu, već je već potrebno naručiti sirovine za drugu partiju za isti novac. Takve su situacije tipično za aktivnosti ne samo malih, nego i velikih organizacija.

Ne treba misliti da je privremeni prekid novca rezultat pogrešnog rada menadžera ili računovodstvenih pogrešaka. Najčešće su njezini uzroci vrlo objektivni. Međutim, menadžeri su dužni smanjiti takve pojave na minimum.

Glavni uzroci

Odgode između radnih procesa mogu prouzročiti ne samo unutarnji čimbenici nego i vanjski čimbenici. One mogu jednako utjecati i na funkcioniranje poduzeća. Međutim, vanjske okolnosti su mnogo teže predvidjeti.

Glavni razlozi nedostatka novca su sljedeći:

• oduzimanje licence i druge situacije više sile nastale u servisnoj banci;
• promjena adrese organizacije koja zahtijeva ponovnu registraciju u različitim tijelima;
• prijelaz na drugi porezni sustav koji ukida ili uključuje PDV;
• neoptimizirane metode poslovanja;
• štucanje od dužnika;
• poteškoće s izvozom kao rezultat nametanja sankcija ili drugih mjera zabrane;
• Kompliciranje zakonodavstva u zemlji.

Moguće je nabrojiti još mnogo više okolnosti koje mogu dovesti do zaustavljanja između postojećih procesa. Međutim, u većini slučajeva oni su zbog potraživanja.

Upravljanje rizikom nastanka

Menadžeri poduzeća uvijek bi trebali razmišljati o tome kako izbjeći nedostatak novca u obavljanju poslova. Upravljanje rizikom temelji se na općim načelima i uključuje nadležnu distribuciju tržišta prodaje, širenje asortimana proizvoda, osiguranje i smanjenje negativnih posljedica. Dokumenti moraju biti obvezno pripremljeni, što pruža priliku za privlačenje potrebnih sredstava u slučaju kašnjenja.

Ponekad organizacije izdaju određeni iznos izdanih vrijednosnih papira u ime proxyja. U nekim slučajevima zaključuju se posebni ugovori o dodjeli, omogućujući prijenos prava potraživanja za određene obveze. Kopije tih dokumenata obično su ovjerene. Oni mogu biti korisni za pružanje bankovnih institucija financijsko praćenje.

Kako bi se osiguralo da se novčani jazovi ne pojavljuju redovito, potrebno je pažljivo razmotriti uvjete potpisanih ugovora. U njima je poželjno predvidjeti mogućnost prijevremene otplate i propisati rokove za plaćanje do kraja prethodnog mjeseca. Koristan alat može biti bankovni depozit s mogućnošću ranog otkrivanja. Da biste diverzificirali rizik, poželjno je uspostaviti račun za namiru s drugom bankom.

S redovitim radom sa bilancama poduzeća, često se identificiraju obveze prema ugovoru. Racionalno rješenje bit će njihovo djelomično vraćanje, kako bi se oni mogli koristiti kao učinkovit alat za kašnjenje. Mogu se koristiti za privlačenje sredstava što je brže moguće.

Značajke otkrivanja

Nemajući pojma kako odrediti novčani jaz, ne možete učinkovito raditi u poduzeću. Da biste izbjegli takve procese, morate pažljivo analizirati novčane tokove i pronaći ranjivosti. Ako na samom početku proizvodnog ciklusa postoji negativna ravnoteža, onda možemo reći da je došao neugodan trenutak.

Također je potrebno proučiti asortiman robe u skladištu. Ako se njihov udio preklapa s naknadnom opskrbom, situacija se ne može nazvati kritičnom. Međutim, samo za te pokazatelje nije moguće otkriti novčani jaz. Formula izračuna postoji kako slijedi:

OS + DP-PP = KO.

Tablica prikazuje opis simbola.

Izračuni prema ovoj formuli trebaju se izvršiti u svim radnim danima za pravodobno otkrivanje kašnjenja. Ako se kalkulacija pokazala negativnim brojem, pažljivo razmislite o prve dvije točke kako biste pokrili plaćanja dobavljačima.

Uobičajene pogreške u pristupu

Mnogi financijski direktori ne donose pravu odluku.

1. Izdaju se kratkoročni krediti koji ne daju opipljive rezultate. No oni povećavaju iznos budućih plaćanja, jer ostvaruju kamate. Takva strategija može uspjeti samo ako postoji jasan plan razvoja poduzeća.
2. Prilikom plaćanja unaprijed napravljeni su veliki popusti, koji u nekim slučajevima ne pokriva troškove proizvodnje.
3. Sirovine potrebne za proizvodnju plaćaju se na kraju razdoblja, zbog čega je poremećen ritam rada poduzeća.
4. Prodaje dijelove postojećeg kapitala u veće organizacije.

Akcije tijekom postojanja novčane praznine

Iako mnoge tvrtke imaju dosta rezervi, još uvijek nije uvijek moguće potpuno zaštititi tvrtku od kašnjenja. Panika u takvoj situaciji nije neophodna. Potrebno je procijeniti moguće posljedice zbog neplaćanja i odrediti raspoloživu vremensku rezervu za provođenje protumjere.

Da biste spriječili situaciju problema, možete poduzeti sljedeće radnje.

1. Obustava platnih transakcija za isporuku robe slanjem jamstvenih pisama u kojima će biti naznačeno datum polaganja.
2. Rano otkrivanje pologa u banci.
3. Uključivanje trećih strana za plaćanje izravno na obveze tvrtke.
4. Slanje pisanih zahtjeva potrošačima da aktiviraju otplatu dugova.
5. Prezentacija kao plaćanje za vrijednosne papire.

Nakon dolaska boljih vremena, potrebno je nadopuniti unutarnje rezerve, od kojih su sredstva preuzeta u teškom razdoblju. Neće biti suvišno zabilježiti odvojeno potrošače i dobavljače koji su pomogli tvrtki. Glatki negativni aspekti pomoći će pozitivnoj reputaciji organizacije čije formiranje mora stalno raditi.

Koje su pogreške u upravljanju?

U nekim slučajevima, novčani jaz uzrokuje neuravnoteženi tok financijskih tokova. Ponekad se novac ulaže u potpuno različite ili srodne segmente poslovanja unutar jedne kategorije tvrtki, a to ima negativne učinke. Osim toga, nije uvijek redovito pružanje resursa idealno. To u velikoj mjeri ovisi o koherentnosti akcija vođa.

Često je novac preuzet iz prometa da investira u novi projekt, koji ima izglede za brzu zaradu. Ostale procjene upravljanja u ovoj situaciji ugrožavaju organizacije čiji su prihodi rezultat partnerskih aktivnosti, negativna situacija u poslovnom okruženju.

Alternativna rješenja

Postoje sasvim različiti načini pokrivanja vremenskih praznina. Prvi je pružanje robe kredit izravno dobavljaču, a drugi - potaknuti potrošače na rano plaćanje računa od strane tvrtke.

Holding tvrtke mogu:

• Formira riznicu koja pruža priliku za optimizaciju tekuće imovine, uz smanjenje iznosa zajma;
• da centralizirana kupnja određenih kategorija robe, štede resurse povećanjem volumena opskrbe;
• primiti prekoračenje za pokriće nedostajuće gotovine.

Posljednji dio

Kao vodič za početnike može se poduzeti metoda planiranja privremenih prekida novca gradskog proračuna. Stvorena je u punom skladu s ruskim zakonom kako bi se utvrdio iznos duga koji se pojavio u određenim intervalima.