Dokumenti su gotovi: registracija, provjera, pohrana. Redoslijed registracije primarnih gotovinskih dokumenata

Novčani dokumenti su vrijednosni papiri koji se sastavljaju u svezi s kretanjem novca od strane pravne osobe ili pojedinog poduzetnika. Obrasci su odobreni od strane Državnog odbora za statistiku. Razmotrimo dalje, što gotovinski dokumenti mogu koristiti poduzeća.

jamči

Oni djeluju kao primarni gotovinski dokumenti. Narudžbe mogu biti dolazne ili odlazne. Prve se koriste kada se primaju gotov novac. Napisano je narudžbenica u jednoj kopiji od strane zaposlenika računovodstvenog odjela i pretplatite se na Ch. računovođa ili ovlaštenog službenika. U nedostatku odgovornog zaposlenika, šef pravne osobe ili izravno pojedinac poduzetnik može sam potvrditi primarne gotovinske dokumente. Potvrdu o primitku mora potpisati ovlaštene osobe (računovođa i blagajnik), ovjerene (ovjerene). Osim toga, registrirano je u odgovarajućem časopisu. Priznanica je dana subjektu koji je položio novac. Izravno sam primitak ostaje pri ruci. Rashodni papir se popunjava kada se isplati gotovina. Potrebno je reći da se gotovinski dokumenti sastavljaju u slučaju da poduzeće koristi i tradicionalne metode obrade informacija i sredstava vojnog hardvera. Narudžbena potrošnja, kao primitak, izdana je u 1 primjerku. Također mora biti potpisan od strane ovlaštenih osoba i registriran u odgovarajućem časopisu.

punjenje

Kako izdati gore navedene dokumente o gotovini? Punjenje se provodi kako slijedi:

1. U retku se naziva "Zaklada" poslovna transakcija.
2. U stupac "Uključujući", iznos PDV-a treba biti ovjeren. Zapisano je u brojevima. Ako se usluge, roba ili posao ne oporezuju, tada je redak označen "bez PDV-a".
3. Redak "Prilog" trebao bi popisati prateće i druge radove, s naznakom datuma njihove izrade i brojeva.
4. U stupcu "Kredit, kod odjela" nalazi se odgovarajuća oznaka strukturnog odjela na kojemu se prikupljaju sredstva.

Obrazac za prijavu

Dokumenti blagajne moraju se uzeti u obzir u posebnom časopisu. Bilježi i primitke / izdatke i papir koji ih zamjenjuje. Potonji, na primjer, uključuju izjave o plaću, zahtjeve za izdavanje sredstava, račune i druge. Istodobno, treba uzeti u obzir da se odlazne narudžbe koje se izdaju na računima plaća i druge slične iznose moraju registrirati nakon izdavanja uplata.

Knjiga gotovine

Koristi se za snimanje izdavanja i primitka novca. Knjiga je numerirana, čipkana i ovjerena pečatom, koja se nalazi na zadnjoj stranici. Ovdje se unosi zapis koji pokazuje broj listova. Na posljednjoj stranici trebali bi biti potpisi Ch. računovođa i voditelja poduzeća. Svaki je list knjige podijeljen na 2 jednaka dijela. Jedan (s vodoravnom linijom) trebao bi biti ispunjen kao prvi, a drugi kao drugi primjerak. Potonji je izrađen od obrnutog i prednje strane pomoću fotokopije. Obje su kopije numerirane jednim brojem. Prvi ostaje u knjizi, a drugi su odvojeni. Potonji djeluju kao izvješćivanje o gotovinskim dokumentima. Do kraja svih operacija za tekući dan, oni se ne isključuju. Zapisnici počinju na prednjoj strani prve kopije nakon stupca "Stanje na početku dana". Prije punjenja, list mora biti savijen duž linije suzenja. Prekinuti dio stavlja se pod onu koja ostaje u knjizi. Za unos podataka nakon "Prijenos", strana za odvajanje je postavljena na prednjoj strani druge kopije. Zapisi se nastavljaju duž vodoravne crte obrnute strane neodvojivog dijela.

Dodatni dokumenti

Novčane transakcije mogu se registrirati u različitim vrijednosnim papirima. Jedan od njih, na primjer, je unaprijed izvješće. Koristi se za bilježenje sredstava koja se dodjeljuju odgovornim osobama za administrativne i administrativne troškove. Kako su sastavljeni takvi dokumenti? Gotovinske transakcije ove vrste obračunavaju izravno odgovorna osoba, kao i računovođa. Prethodna izvješća sastavljaju se na papiru ili na računalnim medijima. Registracija gotovinskih isprava je strogo u skladu s pravilima. Svaki obrazac dovršen je u jednoj kopiji. Na poleđini računa, odgovorna osoba označava popis vrijednosnih papira koji potvrđuju nastale troškove. Na njih, na primjer, nose putnu ispravu, fakture prijevoza, čekove, potvrde, itd. Ovdje predmet pokazuje iznos troškova. Radovi koji su priloženi ovom izvještaju moraju biti numerirani redoslijedom u kojem su navedeni. Ček gotovinskih isprava provode zaposlenici računovodstvenog odjela. Zaposlenici, osobito, provode reviziju ciljanih izdataka sredstava, potpunosti podnesenih opravdanih isprava, ispravnosti njihovog punjenja i izračuna iznosa. Na poleđini su naznačeni troškovi koji se prihvaćaju za računovodstvo, računi na kojima se terete.

Važne nijanse

Zahtjevi koji se odnose na stranu valutu (stranica 1a na prednjoj strani i stupci 6 i 8 na poleđini) moraju se popuniti samo kada odgovorna osoba prima sredstva koja nisu u rubalja. Prethodno izvješće nakon provjere mora odobriti čelnik poduzeća ili osoba koju je ovlastio. Tek nakon toga uzima se u obzir. Ako se predujam ne koristi u punom iznosu, odgovorna osoba plaća saldo natrag blagajniku. Istodobno je dolazni red ispunjen. Sukladno informacijama o odobrenom izvještaju, sredstva se otpisuju.

Izvješća o nagodbi i plaćanju

Registracija gotovinskih isprava vrši se pri izračunu i isplati plaće radnicima poduzeća. Računovodstvo računa za odgovarajuću izjavu u 1 primjerku. Naknada placanja placanja vrši se prema podacima iz osnovna dokumentacija o obračunavanju stvarnih sati rada, izradi i sl. U redcima "Obračunati" iznosi su naznačeni u skladu s vrstama plaćanja iz FOT-a. Ovdje se zaposleniku dodjeljuju drugi prihodi (materijalni i socijalni troškovi), otplaćeni na račun dobiti i podložni uključivanju u oporezivu osnovicu. U isto vrijeme izračunavaju se odbitci od plaće i određuje se iznos zaposlenika. Naslovna stranica izjave pokazuje ukupni iznos koji se plaća zaposlenima. Voditelj poduzeća mora potpisati dozvolu za izdavanje plaće. U slučaju njegove odsutnosti, ovaj dokument izdaje ovlašteni zaposlenik. Na kraju izjave, visine uplaćene i dane plaće su otisnute. Na kraju razdoblja utvrđenog za plaćanje sredstava zaposlenicima ispred imena zaposlenika koji nisu primili novac u stupcu 23 označen je "Depozitiran". Na izdani iznos izrađuje se redni nalog. Njegov broj i datum popunjavanja treba navesti u platnoj listi na posljednjem listu.

Prijavite pomoć

U ovom dokumentu upisuju se KKM brojači i priznanja za smjene (radni dani). Izvješće o pomoći ispunjeno je jednom kopijom dnevno. Operator blagajnika mora ga potpisati i predati ga izvršnom direktoru (voditelju poduzeća). Istodobno je dolazni red ispunjen. U malim tvrtkama novac se prenosi izravno kolektora. Prilikom prijenosa gotovine, popunjeni su odgovarajući gotovinski dokumenti banke. Prihod po smjeni (radni dan) postavljen je u skladu s zbirnim brojačima na početku i kraju dana. Istovremeno se oduzimaju iznosi vraćeni korisnicima za neiskorištene provjere. Utvrđeni prihodi potvrđuju voditelji odjela. U objavljivanju sredstava u izvještaju potpisan je viši blagajnik i čelnik poduzeća. Referentno izvješće služi kao osnova za sastavljanje sažetka "Informacije o očitanjima brojila CMC-a i prihoda tvrtke".

Operatorov dnevnik

Ovaj dokument je neophodan za obračun troškova i novčanog priliva za POS poduzeća svake tvrtke. Časopis također djeluje kao izvješće o praćenju očitanja brojila. Ovaj je dokument laced, numeriran i zapečaćen potpisu Ch. računovođa, šef tvrtke, kao i porezni inspektor. Časopis je također ovjeren pečatom poduzeća. Svakodnevno unose svi operateri. Redoslijed registracije gotovinskih isprava ne dopušta brisanje i mrlje u časopisu. Sve ispravke treba koordinirati i potvrditi potpisima ovlaštenih osoba. U slučaju slučajnosti svjedočenja, oni se bilježe u zapisniku aktualne smjene na početku rada. Ovi podaci moraju biti ovjereni potpisima administratora na dužnosti i blagajnika. U retku 15 navedite iznose koji su upisani na provjere koje vraćaju kupci. Informacije o tome preuzete su iz odgovarajućeg zakona. U istom stupcu navesti broj nula čekova ispisanih tijekom promjena. Na kraju radnog dana, operater stvara završno izvješće za pomak i predaje mu prihod. U tom se slučaju sastavlja nalog za zaprimanje. Nakon očitanja očitanja brojila provjerava se stvarna količina računa, a odgovarajući unos se unosi u časopis. To potvrđuju potpisi glave (upravitelj na dužnosti), viši blagajnik i operater. U slučaju odstupanja između iznosa navedenih na kontrolnoj traci i iznosa prihoda, utvrđuje se razlog za razliku. Otkriveni višak ili nedostatak zabilježen je u odgovarajućim redcima časopisa.

Podaci o očitanjima brojila i POS potvrdi

Koriste se za generiranje konsolidiranog izvješća za trenutnu promjenu. Ovi podaci služe kao dodatak izvještaju operatera koji se sastavlja svakodnevno. Podaci o indikacijama i prihodima formiraju se u jednoj kopiji. Zajedno s potrošnjom i dolaznim nalozima, potvrde o izvješćima operatora, prenose se do računovodstvenog odjela poduzeća do sljedeće smjene. U uzorku gotovinskih isprava, prema očitanju brojila, početak i kraj radnog dana za svaki blagajni uključuje obračun prihoda. Istodobno, između ostaloga je naznačena njegova distribucija po odjelima. Potonja mora biti potvrđena potpisima menadžera. Na kraju završenog stola, rezultati se prikazuju prema čitanju brojača svih POS terminala, a prihodi tvrtke raspodjeljuju se zajedno s raspodjelom sredstava po odjelu. Sukladno aktima, naznačena je ukupna količina novca koji je dan kupcima na provjerama koje su vraćali. Taj iznos smanjuje ukupni prihod tvrtke. Informacije moraju potpisati viši blagajnik i šef poduzeća.

Preporuke za popunjavanje

Prilikom registracije gotovinskih isprava potrebno je pridržavati se postupaka utvrđenih zakonodavnim i drugim normativnim aktima. Osim toga, postoji nekoliko prilično jednostavnih pravila, čija će usklađenost izbjeći netočnosti u završetku vrijednosnih papira:

1. Zbroj riječi mora uvijek biti označen velikim slovom. Kopecki su dopušteni da budu pisani na slikama. Na primjer: Osamnaest tisuća rubalja 10 kopecks.
2. Papir se može ispuniti i rukom i korištenjem tehničkih sredstava (računalo, na primjer).
3. Normativni akti omogućuju ispravak podataka u gotovinskim dokumentima. Međutim, potrebno je ispuniti niz zahtjeva. Neispravno snimanje treba pažljivo prekrižiti s jednim redom. U blizini ili (ako je moguće) istaknuti su točni podaci. Ovdje biste trebali napraviti postscript: "Ispravljeni vjeruju", "Strikeout nije valjan" ili "Istina". Uz ovaj unos su potpisi Ch. računovođa i voditelja organizacije (ili pojedinog poduzetnika).
4. U nazočnosti mrlja, brisanja, zamagljivanja "moždanog udara" i drugih sličnih načina korekcije, dokument se smatra poništenim.

Dodatna pravila

Pohrana gotovinskih isprava, u skladu sa važećim zakonom, vrši se unutar 5 litara. Izračun ovog razdoblja počinje 1. siječnja te godine, što nadilazi razdoblje završetka klerikalnog rada. Ovo se pravilo smatra općim. Osnovan je poseban postupak za račune plaća. Ako zaposlenici nemaju osobne račune, ti se radovi čuvaju u poduzeću 75 godina. Na kraju tog razdoblja sva se dokumentacija može prenijeti u arhivu ili uništiti, ako nema sudskih sporova, neslaganja ili sporova. Kada radite s vrijednosnim papirima, morate slijediti ova pravila:

1. Oblikovanje dokumenata u šivanju treba obaviti za svaki dan najkasnije sljedeći radni dan ili prvi slobodni dan.
2. Prije prijenosa vrijednosnih papira u arhivu potrebno je napraviti svoj inventar.
3. kontrola formuliranje slučajeva vrši ili novčani radnik ili neposredni upravitelj poduzeća.
4. U procesu izrade šivaćeg papira prikupljaju se prema povećanju brojeva računa (najprije debitnim, a zatim kreditnim).

Odgovornost za sigurnost gotovinskih dokumenata leži kod šefa poduzeća. U slučaju nepoštivanja gore navedenih pravila, prekršitelju se može izreći upravna kazna u obliku novčane kazne. Iznos novčane kazne utvrđuje se u skladu s normama zakonodavstva.

zaključak

Održavanje gotovinskih zapisa smatra se dovoljno odgovornim poslovima. Potrebno je pristupiti punjenju radova sa svima odgovornim. Novčani dokumenti koriste se u prikupljanju različitih podataka, izvještavanja, računovodstva. U tom pogledu, pogreške u početnim fazama snimanja mogu dovesti do ozbiljnih izobličenja u završnim radovima. Zaposlenik, koji je imenovan na položaj osobe odgovorne za obradu gotovinskih isprava, mora imati relevantno znanje i iskustvo. Valja imati na umu da se svi radovi koje ispunjava operater pregledavaju visoki dužnosnici i odobravaju ih izvršni direktor tvrtke. Posebnu pozornost treba posvetiti prijavi dokumenta. Zapisi u časopisima i knjigama trebaju biti izvršeni na vrijeme sukladno pravilima. Budući da se pri pripremi izvješća koriste gotovi zapisi, sve ispravke u njima vrše se isključivo u određenom redoslijedu. Ako se pravila ne poštuju, oni gube valjanost, a informacije u njima ne mogu koristiti tvrtka u daljnjem upravljanju.